Continuous Auditing & Monitoring
- "Continuous Monitoring is een automatisch feedback mechanisme dat wordt gebruikt door het management om ervoor te zorgen dat systemen en besturingselementen werken zoals die zijn ontworpen en dat transacties worden verwerkt in overeenstemming met de voorgeschreven richtlijnen en procedures."
- Bovendien, geeft het Instituut van Internal Auditors (IIA) aan dat "Continuous Monitoring het continu geautomatiseerd testen van transacties binnen een bepaald bedrijfsproces omvat tegen set aan controle regels".
Continuous Monitoring - De Synaxion Urbidata aanpak
- Continue controls monitoring door gebruik te maken van scorecards met Risico Indicatoren (RI) om de doeltreffendheid van deze controls te beoordelen binnen en rondom de bedrijfsapplicaties.
- Met behulp van onze multi metrische indicatoren worden risico's vollediger en nauwkeuriger beoordeeld omdat u de risico’s vanuit meerdere perspectieven direct inzichtelijk heeft.
- Per indicator, per periode en per scorecard (gebaseerd op bijv. een afdeling, unit, land etc.) kunnen automatische (doelen versus werkelijke waarden) en handmatige evaluaties worden gebruikt.
CA/CM versus BI - De Synaxion Urbidata aanpak
|
Niveau |
Continuous Auditing & Monitoring van controls en processen |
Business Intelligence (BI)
|
| Strategisch |
Aantal belangrijke tekortkomingen Enterprise Risk Management (ERM) |
EBITA per Product Market Combinatie (PMC) Business Intelligence |
| Tactisch |
Bedrag onnodige (gewaardeerde) voorraad Synaxion Urbidata CA/CM |
Top 100 verkochte producten / diensten Business Intelligence |
| Operationeel |
Aantal ondergefactureerde verkoopcontracten Synaxion Urbidata CA/CM |
Marge per verkooporder Synaxion Urbidata CA/CM |
Doelstellingen
- Efficiëntere monitoring van de risico's in Inkoop, Verkoop, Personeel en Grootboek
- Potentiële vermindering van de externe auditkosten
- Meer efficiëntie en effectiviteit in het periode afsluitingsproces
- Efficiëntere goedkeuring van de materiële stamgegevens (bijvoorbeeld de juiste waardebepaling)
- Het is mogelijk om efficiënte implementatie te realiseren met andere bedrijfsapplicaties
Continuous Control Testing
| Controle | Inkoop | Verkoop | Financiën | Magazijn |
|
Gebruikers-controles |
Monitoring openstaande facturen |
Monitoring openstaande verkooporders |
Monitoren van dubbele betalingen |
Monitoren incourante voorraden |
|
Systeem-instellingen |
Matching Goederenontvangst / Factuurontvangst |
Instelling voor type verkoopcondities |
Instelling openstaande boekingsperioden |
Instelling voor negatieve voorraadposities |
|
Procedures |
Inkoop order vereist procedure |
Procedure verkoopkortingen |
Procedure Periodeafsluiting |
Procedure waardering voorraden |
|
Functiescheiding |
Autorisatie voor wijzigen geaccordeerde inkoop orders |
Autorisatie voor type verkooporder |
Autorisatie voor storneren financiële boekingen |
Autorisaties voor muteren artikelen/ materialen |
Voor meer informatie over dit onderwerp kunt u de Factsheet Synaxion CA/CM hier raadplegen.